问地税所得税怎么申报 申报流程与材料准备

地税所得税怎么申报，核心是先分清税种，再选对申报入口。按现行税务办理习惯，企业所得税通常由纳税人按季度预缴、年度汇算清缴，在电子税务局完成；个人所得税中的工资薪金等项目，通常由支付所得的单位按月做预扣预缴，在自然人电子税务局扣缴端或相应个人端完成。申报前准备企业基本信息、财务数据、员工信息、扣除项目、银行账户、优惠事项等资料，登录系统，选择表单，填入或导入数据，核对后提交，保存受理反馈并按计划完成缴款即可。

申报入口选择

申报前资料清单

企业所得税申报资料

1. 1、企业名称、统一社会信用代码、主管税务机关信息。
2. 2、财务报表资料：资产负债表、利润表、现金流量表。
3. 3、收入资料：开票收入、未开票收入、其他收入。
4. 4、成本费用资料：工资、社保、公积金、办公费用、折旧摊销。
5. 5、纳税调整资料：招待费、广告费、资产折旧、准备金等项目。
6. 6、优惠事项资料：小型微利企业、研发费用、免税收入、加计扣除等。
7. 7、预缴信息：以前季度预缴数据、本年累计数据。
8. 8、缴款信息：绑定的银行账户或第三方缴款渠道。

个人所得税工资薪金申报资料

1. 1、单位基本信息和申报密码。
2. 2、员工姓名、身份证件号码、联系方式。
3. 3、本月工资收入数据。
4. 4、免税收入、补贴津贴等收入调整项目。
5. 5、基本养老、基本医疗、失业保险、住房公积金等扣除数据。
6. 6、专项附加扣除信息：子女教育、继续教育、住房贷款、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等。
7. 7、上月已申报数据和本年累计数据。
8. 8、银行缴款信息或国库支付渠道信息。

办理路径

企业所得税办理路径

1. 1、打开电子税务局。
2. 2、使用企业账号登录。
3. 3、进入“我要办税”。
4. 4、选择“税费申报及缴纳”。
5. 5、选择企业所得税对应申报表。
6. 6、选择税款所属期。
7. 7、填入或导入收入、成本、费用、资产、优惠数据。
8. 8、核对表单之间的数据关系。
9. 9、提交申报。
10. 10、查看受理反馈。
11. 11、按页面提示安排缴款或查看已缴信息。

个人所得税工资薪金办理路径

1. 1、打开自然人电子税务局扣缴端。
2. 2、进入单位申报界面。
3. 3、同步或导入员工信息。
4. 4、填写本月收入项。
5. 5、填写扣除项。
6. 6、查看专项附加扣除数据。
7. 7、生成申报表。
8. 8、核对累计预扣数据。
9. 9、提交申报。
10. 10、查看申报反馈。
11. 11、完成税款缴纳或同步缴款信息。

操作清单

事项问答

问：地税所得税和现在申报渠道有什么区别

答：目前税务申报渠道已经统一整合，所得税申报通常通过电子税务局、自然人电子税务局等平台办理。企业申报企业所得税，单位申报个人所得税工资薪金，都按对应税种选择入口。

问：个人所得税要员工自己申报吗

答：单位支付工资薪金时，通常由单位按月办理预扣预缴申报。员工在年度综合所得汇算时，按个人情况通过个人所得税 APP 或自然人电子税务局办理。

问：企业所得税申报要哪些财务数据

答：需要准备收入、成本、费用、资产、折旧摊销、纳税调整、优惠事项等数据。若享受小型微利企业等优惠，还要核对资产总额、从业人数、应纳税所得额等条件。

问：申报前先看哪里

答：先看税种和所属期。企业所得税看电子税务局税费申报入口，个人所得税工资薪金看自然人电子税务局扣缴端，经营所得看对应经营所得表单。

问：申报后要保存什么

答：保存申报表、受理反馈、缴款凭证、导入文件、财务附件。这样后续查询、复核、统计都更方便。

凭证留存

1. 1、企业所得税主表、附表、优惠事项资料。
2. 2、个人所得税扣缴申报表、员工收入明细、专项附加扣除同步记录。
3. 3、银行缴款凭证或电子缴税付款凭证。
4. 4、导入前原始财务表、工资表、开票数据、成本分摊表。
5. 5、受理反馈截图或回执。

免责声明：本文按通用税务申报流程整理，具体表单、期限、入口和办理要求以主管税务机关及电子税务局公布信息为准。